临县十七届人大三次会议文件

关于临县2021年财政预算执行情况与

2022年财政预算草案的报告

——2022年6月25日在临县第十七届人民代表大会

第三次会议上

临县财政局局长　　李谈平

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会提出临县2021年财政预算执行情况与2022年财政预算草案的报告，请予审议，并请各位人大代表和其他列席人员提出意见。

一、2021年财政预算执行情况

回顾过去的一年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，县财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻习近平总书记视察山西重要讲话重要指示，紧紧围绕县委实施“五化战略”、建设“五个临县”总体部署，认真践行新发展理念和高质量发展要求，坚持稳中求进工作总基调，按照“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”的总体要求，认真落实县委经济工作会议和县十七届人大一次会议精神，聚焦全年各项目标任务，较好地执行了全县财政预算，为巩固脱贫成果、推进乡村振兴、实现全县高质量发展做出了积极贡献。

（一）一般公共财政预算执行情况

全县一般公共预算收入完成102164万元，为预算的119.18％，下降11.67％（上年剔除两权价款一次性入库29259万元，增长18.24％）。税收收入完成73219万元，为预算的142.66％，增长25.75％。非税收入完成28945万元，为预算的84.15％，下降49.61％（上年剔除两权价款一次性入库29259万元，增长2.72％）。一般公共财政预算支出405559万元，为年度调整预算的83.12％，下降33.69％。支出预算由于一般公共预算收入、省市追加专款、债务转贷收入、各种补助及转移支付等增加158723万元，由当年年初预算的373823万元调整为532546万元。一般公共预算支出405559万元，上解支出8783万元，债务还本支出25157万元，安排预算稳定调节基金4251万元，年终结余88796万元，实现了收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成1879万元，为预算的46.98％，下降84.64％。政府性基金支出执行39076万元，为年度调整预算的76.58％，下降44.92％。当年政府性基金收入完成1879万元，上级补助收入9028万元，上年结余907万元，调入资金6421万元，债券转贷收入36500万元。当年政府性基金支出39076万元，政府性基金上解支出110万元，地方政府专项债务还本支出3600万元，年终结余11949万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成0万元。国有资本经营预算支出执行0万元。上级补助收入21万元，上年结余9万元。当年国有资本经营预算支出0万元，年终结余30万元。

（四）社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金预算收入完成61434万元，为预算的105.61％；全县社会保险基金预算支出51255万元，为预算的100.65％，本年收支结余10178万元，年末滚存结余75284万元。

（五）债务情况

当年市财政转贷我县地方债券64800万元，其中：一般债券28300万元（新增债券8300万元，再融资债券20000万元），专项债券36500万元。新增债券主要用于农村公路、旅游及生态修复、易地移民搬迁、污染治理、市政等重点民生领域的基础性、公益性项目建设；再融资债券主要用于置换到期政府债务，对优化政府债务期限、防范化解财政金融风险发挥了积极作用。

上级核定我县债务余额限额311025万元（一般债务136025万元，专项债务175000万元），年末债务余额302234万元（一般债务130834万元，专项债务171400万元）为债务限额的97.17％（一般债务96.18％，专项债务97.94％）。政府债务余额未突破政府债务限额。

（六）落实县人大预算决议情况

1．确保财政收支平稳运行。全县一般公共预算收入挖潜堵漏，实现了稳中有增。在整体财源不足、支出需求高企的情况下，通过盘活财政存量资金、压减一般性支出、争取上级转移支付资金、争取债券资金，有效缓解了财政收支矛盾。全县一般公共预算支出达到405559万元，由于转移性收入减少、财政总预算会计核算由权责发生制变为收付实现制等原因，支出同比下降33.69％，减支206060万元，但总体上看，财政整体保障了全县各项重点支出的需要。

2．助力重点工作取得成效。积极防范政府债务风险，强化举债预算约束，优化政府债务结构，坚持在政府债务限额内合法举债融资，截止年底政府债务余额为302234万元，债务率均低于警戒线，债务风险水平为绿色。全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴。统筹整合涉农资金43066.73万元。争取新增债券资金1500万元，安排土地指标增减挂钩调剂收入12000万元等资金全部用于巩固脱贫和振兴乡村。支持打好污染防治攻坚战，环境污染防治方面支出7784万元，主要用于冬季清洁取暖、集中供热补贴、城区雨污分流、污水处理厂建设运行、黑臭水体整治、农村生态保护等方面支出，我县空气质量明显提升，水环境质量持续改善。

3．推动转型发展提质增效。精准聚焦小微企业纾困发展，着力助推市场主体培育，积极落实减税降费政策，全年为企业减负15546万元。继续支持国企国资改革，安排专项资金944万元，致力解决国有企业历史遗留问题，帮助企业走出困境。

4．保障民生福祉改善提升。全县民生支出达162000万元，占一般公共预算支出的39.9％。积极支持学前幼儿资助、“两免一补”、公立医院取消药品加成、县乡医疗卫生一体化改革、劳动力技能培训、稳岗就业等各项民生事业发展，不断增强群众获得感幸福感。直达资金全部下达，提高了财政支付效率。

5．推动财政改革深化拓展。积极推进预算管理一体化系统建设，进一步规范和统一预算业务流程、管理要素和控制规则，实现了政府预算、部门预算、单位预算之间以及上下级政府预算之间业务无缝对接和有效控制。以制度建设为抓手，建立了责权明确的预算绩效管理制度体系，为实现全过程预算绩效管理提供了坚实的制度保障。深化政府采购制度改革，持续打造行为规范、工作透明、公平有序的政府采购营商新环境。

总结过去一年财政工作所取得的成绩，得益于县委、县政府的坚强领导和科学决策，得益于县人大、县政协的有力监督和悉心指导，也是各级各部门及全县人民锐意进取和苦干实干的结果。同时，我们也清醒地认识到，预算在执行和管理中还存在一些突出矛盾和问题。主要表现在：税收以煤焦为主的格局依然没有改变，受市场价格波动影响较大，财政收入根基还不稳固；部门预算细化程度不够，执行约束力不强，影响了财政支出进度；债务风险不容忽视，化解难度依然很大；资金监管不严不细，使用绩效亟待提高等。我们将高度重视这些问题，并采取有力措施认真加以解决，同时也恳请各位代表、委员一如既往地给予指导和支持。

二、2022年预算草案

（一）2022年财政预算安排的指导思想和基本原则

2022年，是党的二十大召开之年，也是我县全方位推动高质量发展、全力建设“五个临县”的关键一年。全县财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，按照中央、省、市关于财政经济工作的总体部署和县委十五届五次全会暨经济工作会议总体要求，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，完整准确全面贯彻新发展理念，抢抓构建新发展格局战略机遇，坚持“紧日子、保基本、调结构、保战略”方针，调整优化支出结构，压缩一般性支出，保障国计民生，聚焦战略重点，严肃财经纪律，有序化解债务风险，深化财税体制改革，提高财政资金使用效益，为实施“五化战略”、加快建设“五个临县”提供坚实保障，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开。

2022年预算编制按照“打足收入、压减一般、保证重点，集中财力办大事”的总体思路，遵循以下基本原则：

一是实事求是、稳中求进。充分考虑我县煤炭等主导产业的发展态势等积极因素，科学合理制定收入计划，既要落实好减税降费政策，又要打实打足财政收入，确保依法征收、应收尽收。

二是优化结构、精准支出。按照“紧日子、保基本、调结构、保战略”的方针，带头落实过“紧日子”要求，大力压减一般性支出，严控“三公”经费预算，对政策到期及一次性支出一律取消，低效无效支出一律削减；突出保战略重点，按照保工资、保运转、保基本民生、保债务风险化解和保县委县政府工作重点的财政工作目标，全面落实县委经济工作会议精神，集中财力办大事。

三是强化统筹，提升效能。坚持综合预算，进一步加强财政资源统筹管理，统筹一般公共预算、政府性基金预算，盘活存量，用好增量，提升财政保障能力。

四是防范风险，守住底线。坚持防范化解政府债务风险，积极筹集资金，确保到期政府债务还本付息足额支付，努力化解存量债务，严控新增债务，增强财政可持续性，确保财政安全运行。

五是加强对接，争取支持。严格贯彻落实中央方针政策和各级党委的重大工作部署，认真梳理、切实吃透上级政策，抢抓政策窗口期，最大限度争取上级政策和资金支持，推动全县高质量发展。

（二）2022年预算草案

1．一般公共财政预算

全县一般公共预算收入安排109320万元，比上年实绩增长7％。一般公共预算总支出安排504513万元，与当年总财力一致，其中：一般公共预算支出488389万元，上解支出4890万元，调出资金8034万元，债务还本支出3200万元。当年总财力具体情况是：当年县级可用财力313596万元，当年有特定用途的一般转移支付105423万元，当年上级专项转移支付3119万元，上年结余收入82375万元。

一般公共预算支出安排488389万元，具体情况是：一般公共服务40583万元；公共安全11318万元；教育94522万元；科学技术110万元；文化旅游体育与传媒8509万元；社会保障和就业88464万元；卫生健康35075万元；节能环保30104万元；城乡社区15318万元；农林水107075万元；交通运输12578万元；资源勘探信息等2099万元；商业服务业等1339万元；自然资源海洋气象等1629万元；住房保障12358万元；粮油物资储备1195万元；灾害防治及应急管理5829万元；其他支出15926万元；债务付息4358万元。

2．政府性基金预算

政府性基金预算收入安排4000万元。

政府性基金支出安排24223万元。其中：当年收入4000万元，政府性基金补助收入240万元，上年结余11949万元，调入资金8034万元。当年实际安排支出24223万元，与政府性基金收入一致。主要安排情况是：社会保障2万元，城乡社区98万元，农林水支出18万元，其他支出12008万元，债务付息支出6497万元。债务还本支出5600万元。

3．国有资本经营预算

国有资本经营预算收入安排0万元。

国有资本经营预算支出安排42万元。其中：补助收入12万元，上年结余收入30万元。主要用于解决历史遗留问题及改革成本支出。

4．社会保险基金预算

全县社会保险基金预算收入安排61495万元，全县社会保险基金预算支出安排55332万元，本年收支结余6163万元，年末滚存结余79425万元。

三、完成2022年预算任务的主要措施

全县财政工作将按照中央和省、市、县委经济工作会议的统一部署，在认真落实减税降费政策的基础上，进一步加强征管、挖潜增收、调整结构、压缩支出、盘活存量、统筹各类财政资金，确保预算平衡，确保县委、县政府部署的重大政策、重点支出落实到位。

（一）强化收支管理，提高财政运行质量效益

加强财政保障能力。强化收入征管，提升工作效能，努力确保依法征收，应收尽收。建立财税、能源、统计、自然资源等职能部门联合协调机制，堵塞征管漏洞。加大对重点企业两权价款征收管理，确保各项收入应缴尽缴，盘活长期低效运转和闲置资金，为财政正常运转和收支平衡提供支撑。

严格控制政府支出。坚决贯彻落实政府过“紧日子”要求，把不必要的开支降下来。精打细算，进一步压缩非刚性、非重点支出和一般性支出，严控会议和培训数量，从严从紧核定“三公”经费，硬化预算刚性约束。坚持有保有压原则，统筹考虑各方面资金需求，集中资金支持重点领域重点项目。

持续兜牢“三保”底线。努力做好“三保”预算编制事前审核上报工作，按省财政“三保”预算审核意见编制预算，及时分析“三保”存在的问题。统筹安排各项财政支出，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保“三保”不出问题。

积极争取上级资金。及时掌握省、市投资方向，鼓励和支持各项目单位与上级部门沟通对接，畅通信息来源渠道，深入分析研究政策资金扶持方向，找准与我县发展的结合点，有针对性的争取资金。认真研判省、市转移支付计划，集合各部门职能特点和优势，找准争取资金突破口，提前做好项目谋划、储备和申报，确保全县申报项目最大化纳入省、市投资计划。

（二）发挥财政职能，助力转型发展提质增效

全面落实稳经济一揽子政策措施。继续实施减税降费政策，顶格落实各项税收优惠，确保退减降补政策全部落实到位。做好清理取消涉企行政事业性收费工作，全面开展涉企收费清查整改工作，狠抓财政金融支持实体经济，加快预算下达支出、专项债券使用进度，全力推进政府性融担机构市县一体化改革，加大普惠小微信贷支持，实现中小微企业纾困稳产。

大力支持科技创新。聚焦全县项目建设和产业转型，全面优化财政科技经费管理，继续加大对农业“特优”产业，农业龙头企业产品研发和精准加工项目的支持力度，支持传统工业升级改造、新兴产业培育创新发展，助力科技型项目推动全县高质量发展。加大对重大人才工程、人才计划、人才项目经费支持，用资金保障推动科技创新、人才引进。

着力扩大有效投资。积极争取省、市预算内投资，支持我县转型项目、民生项目、基础设施项目建设。规范推进政府和社会资本合作项目，充分发挥财政资金“四两拨千斤”作用，引导民营资本广泛参与，加快项目融资落地。用足用好用活政府专项债券，坚持“资金跟着项目走”，优先保障在建工程和补短板项目，形成对经济的有效拉动。

推进文旅产业发展。紧紧抓住市委市政府将碛口古镇作为吕梁“两大核心景区之一”重点打造的政策机遇，以碛口5A级景区创建为引领，持续加大旅游事业发展专项资金投入，积极支持启动紫金山、大度山、汉高山“三山”康养＋旅游项目，支持创建正觉寺等一批3A级景区，打造临县独有的文化旅游品牌，助推全县旅游产业发展。

大力培育市场主体。落实好各项财政资金奖补政策，支持实施规上工业企业倍增计划。提高政府采购支持中小企业份额，防范化解拖欠中小企业账款，聚集重点行业领域，培育壮大市场主体。支持推行企业创新素质、团队素质和敬业素质提升工程，培育更多具有现代经营管理理念的企业家队伍。继续落实好支持民营经济发展政策措施。创造条件，支持引进企业落地，尽早投产达效。

（三）落实支农政策，助推农业农村高质量发展

巩固拓展脱贫攻坚成果有效衔接乡村振兴。切实用好各级财政衔接推进乡村振兴补助资金。在保持财政支持政策总体稳定的前提下，根据衔接期资金需求和财力状况，合理安排财政投入规模，优化支出结构，调整支出重点，支持对监测对象采取针对性预防性措施和事后帮扶措施，确保不发生规模性返贫。用好城乡建设用地增减挂钩政策，统筹县级可支配财力，支持易地扶贫搬迁贷款资金偿还；积极探索建立涉农资金整合长效机制，集中财力推进乡村振兴各项工作。

支持农业特优发展。创新资金管理，积极探索风险补偿、贷款贴息等支持模式，撬动金融资源，支持实施农业“特”“优”战略。落实藏粮于地、藏粮于技战略，加大高标准农田建设投入支持力度，稳定粮食生产能力。加强和改进涉农资金分配，集中财力支持重点农业项目建设。推进政策性农业保险提标、扩面、增品。

助推乡村建设行动和农村改革。支持完善村水、电、路、通信等基础设施建设，持续巩固“六乱”整治成果，推进厕所革命，生活垃圾处理和污水处理，不断改善农村人居环境。支持农技农经农机“三支队伍”改革，支持做好集体产权制度改革后续工作，完成清产核资、股份合作制改革，规范资产管理等重点任务。

（四）持续改善民生，提升群众获得感幸福感

优先发展教育事业。围绕落实学前教育各项政策，支持学前教育和义务教育布局优化工程。全面落实中等职业教育免学费全覆盖和中职学校家庭经济困难学生资助政策。积极支持普通高中教育发展。继续增加教育投入，促进城区和农村基础教育协调发展。继续安排基础教育改革发展专项经费，支持基础教育改革工作。围绕办好人民满意教育，足额落实教师绩效增量及课后服务等教育经费。

补齐医疗卫生短板。支持传染病防治机构建设。按标准编制城乡居民医保人均财政补助。继续提高基本公共卫生服务人均财政补助标准，增强突发重大传染病应对处置能力。积极支持县乡医疗卫生机构一体化改革，建立优质高效的医疗救治体系和疾病预防控制体系。推动健全完善疫情防控应急管理体系，加强疫情防控应急物资生产、储备、保障能力建设。

扎实抓好就业增收。保障就业资金持续稳定投入，统筹用好职业技能提升行动资金、就业补助资金、失业保险基金、创业担保贷款贴息资金等，大力推进“人人持证、技能社会”工程建设。加大对高校毕业生、退役军人、农民工等重点群体就业的帮扶，保障零就业家庭动态清零。全面落实最低工资标准、提高离退休人员待遇等政策，有效拓展城乡居民增收渠道。

健全完善兜底保障。进一步落实特困人员供养，保障好困难群众基本生活。继续上调退休人员基本养老金。落实优抚对象等人员抚恤和生活补助标准。严格落实退役军人、优抚对象各项政策，做好社会福利、慈善事业等工作。支持居家和村（社区）日间照料中心等公共养老服务设施建设，做好农村养老服务行动计划资金保障。

持续推进生态保护。建立稳定的污染防治投入机制。用足用好上级转移支付政策，支持实施湫水河生态修复治理等环保和社会民生项目，推动水生态环境持续改善。继续支持采煤沉陷区综合治理、工业固废堆存场所环境整治，分类防治土壤环境污染。

助推新型城镇建设。围绕实施大县城战略，继续支持城区棚户区、老旧小区改造和从龙路提质改造工程，推进城区雨污分流、自来水管网改造等基础设施建设工程，加快补齐县城公共服务设施、环境基础设施、市政公用设施、产业配套设施短板，提升城镇居民获得感和幸福感。

（五）深化财政改革，建立完善现代财政制度

健全财政预算管理制度。进一步深化预算管理制度改革，严格执行预算法实施条例，依法依规组织收入，安排支出。强化预算对执行的控制，严禁超预算、无预算支出。实施零基预算，激活基数，用好增量，面向现实需要、未来发展统筹平衡，优化配置。继续推进财政支出标准化建设，强化标准应用和调整机制。加强预算支出与各类存量资源的有机衔接，建立健全同一领域不同渠道资金、财政拨款资金与非财政拨款资金、不同年度间财政资金的统筹机制，提高预算完整性和财政统筹能力。建成和完善预算管理一体化系统，提升财政预算管理信息化水平。完善直达资金管理机制，优化分配流程，加大监督力度，确保惠企利民。

防范化解政府债务风险。努力做好项目谋划和遴选储备工作，力争更多项目纳入专项债券支持范围。推进项目实施进度，力争尽早形成实物工作量，加快债券资金支付。强化债券使用管理，严禁将债券资金变相用于发放工资、单位运行经费、发放养老金等。切实履行债务化解责任，依法依规采取统筹预算资金、盘活存量资产资源等措施化解债务，确保债务和风险同步降低。严格暂付款管理，多渠道统筹资金，逐步化解暂付款存量，减少暂付款增量。

深化预算绩效管理改革。把绩效理念贯彻预算管理始终，提高资金配置效率；做好绩效运行监控，把绩效目标落实与支出执行管理相结合，扎实推动，及时纠偏，做到花钱必问效，无效要问责，低效多压减，有效多安排，把预算绩效管理工作变成一项指令性、经常性、制度性的工作。

推进政府采购制度改革。建立电子化政府采购平台与财政业务、采购单位内部管理等信息系统的衔接，完善和优化合同签订、信用评价、资金支付等线上流程。积极推进电子化政府采购平台和电子卖场建设，提升供应商参与政府采购活动的便利程度。加强政府采购透明度建设，完善政府采购信息发布平台服务功能，向市场主体无偿提供所有依法公开的政府采购信息。

切实强化财政监督检查。立足大局，把握大势，聚焦重点行业和突出问题，实现财政监督检查靠前监督，主动监督，加大财会监督与其他监督的贯通协调工作机制。加强行政事业单位内控制度建设，开展执法检查人员继续教育、业务培训，强化财政监督队伍的执法能力和整体素质。

各位代表，2022年财政工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督指导下，坚定信心，攻坚克难，踔厉奋发，笃行不怠，确保完成年度预算任务，为坚定实施“五化战略”、加快建设“五个临县”做出新的更大贡献，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！

附件：1.2022年临县财政预算编报说明

      2.临县2021年预算执行情况及2022年预算公开报表.xls